Propuesta de valor

El cumplimiento de las obligaciones tributarias hace necesario que los profesionales de las diferentes áreas como contaduría, economía, administración y afines, adquieran un conocimiento integral de las disposiciones que regulan los impuestos sobre la Renta de Personas Naturales, de manera que aplicando en debida forma las normas fiscales, puedan optimizar las cargas impositivas de los contribuyentes.

Objetivos

Objetivos generales

• Conocer cuáles son las nuevas obligaciones y disposiciones formales y sustantivas del contribuyente y como aplicarlas dentro del marco legal.
• Crear una cultura sana en los participantes, en cuanto al cumplimiento de la normatividad tributaria.
• Brindar conocimientos sólidos para que los participantes evalúen que contribuyentes pueden gozar de los beneficios tributarios, dentro de los parámetros que señala la ley.
• Dar a conocer a los participantes las herramientas teóricas y prácticas conducentes a una planeación fiscal en beneficio de los contribuyentes.

Metodología

La metodología a utilizar es teórica - práctica, la cual incluye la elaboración de talleres numéricos y análisis de casos.

Contenidos académicos

Generalidades / Alistamiento de Información

• Preparación de información para la elaboración de la declaración
• Definición de sujetos
  • Las personas naturales
  • La sucesión ilíquida
  • La asignación o donación modal
• Residencia para efectos tributarios
• Obligados a declarar

El sistema cedular y el sistema ordinario

• Definición, contenido y clasificación cedular para residentes
  • Rentas de trabajo
  • Pensiones
  • Rentas de capital
  • Rentas no laborales
  • Dividendos y participaciones
• Definición, contenido, determinación ordinaria no residentes.
  • Obligación de declarar
  • Retención en la fuente como eximente de la obligación.
• Valor patrimonial de los bienes, pasivos y patrimonio liquido

La determinación y cálculo del tributo

• Componentes
  • Ingresos brutos
  • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
  • Las rentas exentas y las deducciones
  • Costos y gastos
  • La renta líquida / Perdidas
  • Renta presuntiva / Renta por comparación patrimonial.
  • Renta líquida por omisión de activos y declaración de pasivos inexistentes
  • La ganancia ocasional
  • La retenciones y anticipos

La declaración

• El formulario – Físico / Electrónico
• Los plazos
• El pago
• Utilización del servicio informático electrónico

El procedimiento

• El saldo a favor
  • Devolución/Compensación
  • Imputación
• La extemporaneidad y la corrección
• La firmeza de la declaración
• Revisión por parte de la DIAN.

Conceptos generales de planeación

• Excedentes
• Beneficios tributarios
• Escenarios de negocio

Conferencista

Docentes Departamento de Ciencias Contables de la Pontificia Universidad Javeriana. El grupo de conferencistas estará sujeto a cambios según lo determine el programa de educación continua.

El comité académico se reserva el derecho de modificar la asignación de conferencistas

Certificado

Se otorgará certificación digital a quien haya cumplido como mínimo con el 80% de las actividades programadas.